0次浏览 发布时间：2025-08-29 09:56:00
“考证热”持续升温，你跟风了吗？取得含金量高的证书，能帮你增加就业砝码，带来升职加薪的机会，持有符合条件的证书还能抵扣个人所得税，为你省下真金白银。
值得警惕的是，最近一些培训机构在网上频繁推送“考证养家”的内容，诱导用户参加培训考证，填报虚假个税扣除信息，错误享受税收优惠。
为什么取得了证书却不能抵扣个税？到底哪些证书才能扣除？错误填报会有什么后果？本期《税务一点通》，邀请湖北省税务局个人所得税处工作人员陈达为您拉直“小问号”。
继续教育专项附加扣除，是《中华人民共和国个人所得税法》规定的七项专项附加扣除之一，其中包括学历（学位）继续教育和职业资格继续教育。不过，你考的证，并不是都能帮你领到“减税红包”，千万不要听信虚假宣传，盲目跟风！
“填报职业资格继续教育专项附加扣除，需要满足以下条件：一是取得的资格证书应当在《国家职业资格目录》范围之内；二是应当在取得相关职业资格证书的当年扣除。
如何确认职业资格在不在国家职业资格范围里面呢？我们可以登录国务院客户端查询。最近网上流传的‘国资e学证书’‘小红书营销人才执业能力认证证书”‘暑期教师研修结业证书’等这样一些证书，就不在《国家职业资格目录》里面。”
那么问题来了，千辛万苦考下的证，在《国家职业资格目录》里面也能查到，是不是每年都能填报享受继续教育专项附加扣除呢？
“这种情况是不可以的。因为政策规定，纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。教师资格证、护士执业资格证、注册会计师、新闻记者证等专业技术人员职业资格，在取得证书的后续年度发生的进修、学习、年审等‘继续教育’均不属于继续教育专项附加扣除范围。”
“考证”达人一年拿下好几本证，每一本证都能抵扣个税吗？听“税小二”怎么说→
“如果在同一年度内取得多个职业资格证书，只能填报享受其中一个，也就是说最多只能享受3600元扣除优惠。
另外， 继续教育专项附加扣除包含学历（学位）继续教育和职业资格继续教育。如果在一个年度内，既取得了职业资格证书，又存在学历（学位）继续教育，这两者属于不同继续教育类型，是可以叠加享受的，叠加起来一年最高可以享受8400元税前扣除优惠。”
因为填报不符合条件的证书，错误享受了个人所得税继续教育专项附加扣除，该怎么办呢？
“如果发现有错误填报的，请及时进行更正。当然，税务机关通过比对发现相关疑点后，也会对您进行提示提醒。您在收到提示提醒之后，如果确认存在问题，应该及时进行更正。经过税务部门提醒督促之后拒不整改的，税务部门将依法追缴税款、滞纳金并纳入税收监管重点名单。”
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